办税群财税问题
02
单位零星工程装修发票过来了怎么入账？
答：若金额不大，可以直接做费用，借：管理费用 贷：银行存款
03
坏账准备本来应该去年计提的，但是去年没有计提，现在2018年补提应该怎么做账？
答：跨年补提的话，要把资产减值损失调整为以前年度损益调整，
借：以前年度损益调整 贷：坏账准备—应收账款坏账准备
借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
借：坏账准备--应收账款坏账准备 贷：应收账款
04
公司有一辆汽车,于2016年申请报废(当时未做账单处理,一直正常的计提折旧),2017.6月收到补贴款,做了营业外收入,但固定资产仍然一直在计提折旧，请问如何调账？
答：现在停止计提折旧，多计提的折旧做红字分录冲掉。
05
申领电子发票需要怎么操作呀？
答：需要先联系服务商搭建平台，然后去税局领。
06
固定资产修理比较大金额放在长期待摊费用，还是放在哪里？分录怎么做？
答：如果大修理的金额达到固定资产原值的50%，可以延长固定资产的使用寿命2年的，就增加固定资产的账面价值；否则入长期待摊费用，长期待摊费用不得低于3年。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第十三条规定：在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；
（二）租入固定资产的改建支出；
（三）固定资产的大修理支出；
（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。
（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；
（二）修理后固定资产的使用年限延长2年以上。
企业所得税法第十三条第（三）项规定的支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。
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请问购入的花卉的发票可以按11点抵扣吗？
答：如果是自产自销的，销售方是免增值税，你们购买方取得免税的增值税普票，可以按照买价的11%抵扣。
08
上个月进项税的金额记账错误了怎么处理？
答：反结账到上月，红字更正分录。
09
其他公司问我们公司借款除了银行打款凭证，还需要签什么协议吗？
答：需要签订借款合同。
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地税的税种认定在哪里查询？
答：左侧---查询服务---基本信息--税种认定信息
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企业为员工代缴的个人所得税应于何时申报？
答：在工资实际发放月的次月15日内申报个人所得税。
政策依据：《个人所得税法实施条例》第三十五条 扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。所说的支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。
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企业收到的个人所得税手续费返还如何申报缴纳增值税？
答：填在不开票收入里面，小规模纳税人按照3%税率换算成不含税收入，一般纳税人税率按照6%的税率换算成不含税收入。
